Jeśli prowadzisz sprzedaż internetową i jesteś zwolniony z VAT, możesz oferować większość produktów, ale są pewne wyjątki. Niektóre towary i usługi wymagają obowiązkowej rejestracji do VAT, niezależnie od wysokości obrotu.
✅ Kto może być zwolniony z VAT?
🔹 Zwolnienie podmiotowe – jeśli Twój roczny obrót nie przekracza 240 000 zł (limit od 1 stycznia 2026 roku; wcześniej 200 000 zł).
🔹 Zwolnienie przedmiotowe – niektóre branże są z definicji zwolnione z VAT (np. usługi edukacyjne w określonych warunkach).
Jeśli spełniasz warunki zwolnienia, możesz prowadzić sprzedaż internetową bez doliczania VAT do cen produktów.
📦 Jakie produkty można sprzedawać bez VAT?
Większość standardowych produktów sprzedawanych w e-commerce można oferować bez rejestracji do VAT, pod warunkiem że nie należą do grupy towarów wymagających VAT.
✅ Przykładowe produkty, które można sprzedawać bez VAT:
👕 Odzież i akcesoria (bez metali szlachetnych)
📿 Biżuteria handmade (z wyłączeniem złota i srebra)
🧴 Kosmetyki naturalne i ręcznie robione
🧩 Zabawki i gry planszowe
🏡 Artykuły dekoracyjne i domowe
🖼 Plakaty, obrazy, sztuka cyfrowa
🌿 Produkty ekologiczne i rękodzieło
📚 E-booki, pliki PDF, kursy online (z pewnymi ograniczeniami)
🎨 Pliki cyfrowe – grafiki, szablony, muzyka
🏋️ Akcesoria sportowe i fitness
📖 Książki drukowane (niektóre mogą mieć obniżoną stawkę VAT)
Sprzedaż tych produktów w sklepie internetowym lub na platformach takich jak Allegro, Etsy czy Amazon nie wymaga VAT, dopóki nie przekroczysz limitu obrotu.
❌ Jakich produktów nie można sprzedawać bez VAT?
Niektóre produkty i usługi wymagają obowiązkowej rejestracji do VAT, nawet jeśli Twój roczny obrót jest niski.
🚫 Produkty wymagające rejestracji do VAT:
❌ Metale szlachetne i biżuteria z nich wykonana (złoto, srebro, platyna)
❌ Sprzęt elektroniczny (smartfony, laptopy, konsole, tablety)
❌ Części samochodowe i paliwa
❌ Alkohol i wyroby tytoniowe
❌ Perfumy zawierające powyżej 1,2% alkoholu
❌ Produkty objęte akcyzą
❌ Transakcje międzynarodowe w UE (B2C) – wymagana rejestracja do VAT OSS
❌ Sprzedaż niektórych usług cyfrowych automatycznie dostarczanych (np. subskrypcje online, oprogramowanie SaaS)
Jeśli planujesz sprzedaż tych produktów, konieczne będzie zarejestrowanie się jako podatnik VAT.
📂 Czy sprzedaż produktów cyfrowych wymaga VAT?
To zależy. Jeśli sprzedajesz produkty cyfrowe (np. e-booki, szablony, kursy online), możesz być zwolniony z VAT w Polsce. Jednak jeśli sprzedajesz do klientów w UE, musisz sprawdzić zasady VAT OSS:
🔹 Jeśli dostarczasz produkt automatycznie (np. natychmiastowy dostęp do pliku) → VAT OSS obowiązkowy w UE
🔹 Jeśli wysyłasz plik ręcznie po zakupie → Możesz uniknąć VAT (traktowane jako usługa zamiast produktu cyfrowego)
🏁 Podsumowanie
✅ Będąc zwolnionym z VAT, możesz sprzedawać większość produktów w e-commerce, takich jak odzież, dekoracje, książki, zabawki czy produkty cyfrowe.
❌ Nie możesz sprzedawać elektroniki, biżuterii ze złota/srebra, alkoholu ani innych towarów objętych obowiązkowym VAT.
🔍 Sprzedaż międzynarodowa i cyfrowa wymaga dodatkowej analizy – w UE może obowiązywać VAT OSS.
Masz konkretny produkt na myśli? Sprawdzę, czy można go sprzedawać bez VAT! 😊
Nie chcesz uczyć się na własnych błędach?
Wszystko to – na przykładach i krok po kroku – omawiam w kursie dropshippingu Allegro dla początkujących. Do tego gotowe pliki do pobrania i wsparcie na Discordzie.